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Qual a vantagem de optar pelo lucro real
Quando se trata de tomada de decisões empresariais, a escolha entre os diferentes regimes de tributação pode ser crucial para a saúde financeira de uma empresa. Dentre as modalidades disponíveis no Brasil, o lucro real se destaca como uma opção vantajosa para muitos empresários. Este artigo irá explorar as principais vantagens de optar por esse regime, ajudando você a entender melhor essa alternativa e a avaliar se ela se encaixa na sua realidade.
O que é lucro real
O lucro real é um dos regimes de tributação disponíveis para empresas no Brasil, sendo obrigatório para algumas categorias empresariais, como as que possuem faturamento acima de R$ 78 milhões anuais. Nesse regime, a tributação é calculada sobre o lucro efetivamente apurado pela empresa, ou seja, o resultado que aparece na contabilidade após a dedução das despesas operacionais e outros encargos.
Quem deve optar pelo lucro real
A escolha pelo lucro real é indicada para empresas que apresentam:
- Faturamento elevado.
- Margens de lucro baixas.
- Despesas dedutíveis significativas.
- Atividades sujeitas a incentivos fiscais.
Empresas em setores como comércio e serviços, por exemplo, podem se beneficiar desse regime, especialmente se contarem com despesas que podem ser abatidas na hora de calcular o imposto de renda.
Vantagens de optar pelo lucro real
1. Pagamento de impostos de acordo com a real lucratividade
Uma das maiores vantagens do lucro real é que as empresas pagam impostos com base no lucro efetivo, e não em estimativas. Isso significa que, se uma empresa teve um ano difícil e apresentou prejuízo, ela não pagará impostos sobre esse resultado. Já no lucro presumido, mesmo que a empresa não tenha lucratividade, ela pagará impostos sobre uma expectativa de lucro.
2. Deduções de despesas
Outra grande vantagem do lucro real é a possibilidade de deduzir diversas despesas do cálculo do imposto devido. Isso inclui gastos com pessoal, energia, aluguel, e várias outras despesas operacionais. Esse fator pode reduzir significativamente o montante de impostos a serem pagos, tornando o regime mais atrativo para empresas com muitas despesas operacionais.
3. Acesso a incentivos fiscais
Além das deduções, as empresas que optam pelo lucro real também podem se beneficiar de uma série de incentivos fiscais oferecidos pelos governos federal, estadual e municipal. Esses benefícios podem incluir isenções e reduções de impostos, que não estão disponíveis para quem se enquadra no lucro presumido.
4. Melhor controle gerencial
O lucro real exige um controle contábil mais rigoroso, o que pode levar a uma melhor gestão financeira da empresa. Uma contabilidade mais estruturada ajuda os gestores a entender melhor a saúde financeira da empresa, possibilitando decisões mais informadas e estratégicas.
5. Recuperação de créditos de PIS e COFINS
As empresas que optam pelo lucro real podem se beneficiar de créditos de PIS e COFINS sobre insumos utilizados na produção. Isso pode resultar em uma significativa economia tributária, especialmente para indústrias que têm alto custo com insumos.
6. Flexibilidade em reavaliações de ativos
O lucro real permite que as empresas façam reavaliações de ativos, o que pode gerar importantes vantagens tributárias. A reavaliação pode resultar na diminuição da base de cálculo do imposto, além de refletir o valor real dos ativos da empresa.
Desvantagens e considerações
Embora o lucro real ofereça diversas vantagens, é importante considerar suas desvantagens. O regime exige uma contabilidade mais complexa e detalhada, o que pode aumentar os custos administrativos. Além disso, se a empresa não possui um volume significativo de despesas dedutíveis, o lucro presumido pode ser uma opção mais vantajosa.
Como calcular o imposto no lucro real
O cálculo do imposto devido no regime de lucro real se divide em etapas. Inicialmente, é necessário apurar o lucro líquido da empresa, seguindo as normas contábeis e fiscais. Após determinar o lucro, as empresas devem aplicar as alíquotas do imposto de renda e da contribuição social sobre o lucro líquido (CSLL) para calcular o total a ser pago.
- Imposto de Renda: A alíquota pode variar de 15% a 25%, dependendo do lucro.
- CSLL: Geralmente, a alíquota é de 9%.
Vale lembrar que as empresas que optam por esse regime devem fazer a apuração do imposto trimestralmente ou anualmente, o que requer um acompanhamento contábil constante.
Exemplos práticos de vantagens
Para ilustrar melhor a situação, vamos considerar um exemplo prático. Imagine que uma empresa de serviços tenha faturado R$ 1 milhão em um ano, com despesas operacionais de R$ 800 mil, resultando em um lucro líquido de R$ 200 mil.
Se a empresa optar pelo lucro real, o cálculo do imposto seria feito sobre os R$ 200 mil, resultando em um pagamento de imposto bem abaixo do que uma empresa no lucro presumido, que teria um lucro presumido calculado sobre a receita total, podendo pagar impostos sobre valores maiores.
Dicas para escolher o regime ideal
Ao escolher entre os regimes de lucro real e lucro presumido, algumas dicas podem garantir que você tome a melhor decisão:
- Analise sempre seu faturamento e despesas operacionais.
- Considere a complexidade da contabilidade necessária para cada regime.
- Consulte um contador especializado para orientações específicas sobre sua empresa.
- Considere sua jornada empresarial: se está começando ou se já possui uma estrutura consolidada.
Tomar a decisão correta pode resultar em economia de impostos e melhor gestão financeira.
Benefícios fiscais adicionais
Além das vantagens já mencionadas, é importante notar que o lucro real pode abrir portas para benefícios adicionais. Muitas vezes, empresas que operam com lucro real estão mais bem posicionadas para negociar contratos com o setor público, visto que possuem uma contabilidade mais transparente e bem estruturada.
Ademais, a relação com bancos e financeiras pode ser facilitada, já que a estrutura contábil robusta proporciona uma visão clara da saúde financeira da empresa. Isso pode resultar em condições melhores para empréstimos e financiamentos.
Conclusão
Optar pelo lucro real pode ser a escolha correta para muitas empresas, especialmente para aquelas com alta carga de despesas ou que operam em setores com incentivos fiscais. Ao entender as vantagens e como esse regime pode impactar positivamente a sua empresa, você poderá fazer um planejamento tributário mais eficaz e garantir uma gestão financeira saudável.
Se você deseja saber mais sobre como o lucro real pode beneficiar o seu negócio, não hesite em buscar a ajuda de um contador especializado. Conversar com um profissional pode fazer toda a diferença na hora de decidir sobre o regime de tributação a ser adotado.
7 Perguntas e Respostas Sobre: Qual a vantagem de optar pelo lucro real?
1. O que é o regime de lucro real?
2. Quais são as principais vantagens do lucro real?
3. Como funciona a apuração do lucro real?
4. O lucro real é vantajoso para todas as empresas?
5. Quais obrigações acessórias uma empresa no lucro real deve cumprir?
6. O que torna o lucro real mais atrativo em tempos de crise?
7. Como escolher entre lucro real e lucro presumido?
Conclusão
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